財務(wù)顧問管理辦法即將出臺

時間：2019-01-15 所屬分類：工商變更瀏覽：次

《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》正在制訂中
　　記者日前獲悉，一部關(guān)于財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的規(guī)范文件正在由中國證監(jiān)會法律部、上市部、機(jī)構(gòu)部三個部門緊鑼密鼓制訂。據(jù)悉，這部《財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》將對財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)的資格條件、法律責(zé)任、責(zé)任落實(shí)和追究制度等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。目前，該辦法正在進(jìn)行相關(guān)的技術(shù)銜接，即將出臺。
　　據(jù)悉，新證券法在有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的界定中已明確財務(wù)顧問的法律地位。根據(jù)證券法的授權(quán)，證監(jiān)會此次將以部門規(guī)章的形式，從機(jī)構(gòu)、人員的準(zhǔn)入條件和相關(guān)的執(zhí)業(yè)規(guī)范、法律責(zé)任兩方面進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。
　　《證券法》對于機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任實(shí)際上已有原則性的標(biāo)準(zhǔn)，即“勤勉盡責(zé)”，如果做不到“勤勉盡責(zé)”，根據(jù)證券法將承擔(dān)市場禁入等非常嚴(yán)格的法律責(zé)任。而即將發(fā)布的《財務(wù)顧問管理辦法》，就將對“勤勉盡責(zé)”的標(biāo)準(zhǔn)，作出非常具體的規(guī)定，如規(guī)定哪些行為是勤勉盡責(zé)，哪些行為不是。而一旦沒有做到勤勉盡責(zé)，就將適用《證券法》的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。此外，除了辦法進(jìn)行規(guī)定外，據(jù)悉，中國證券業(yè)協(xié)會還在考慮從行業(yè)規(guī)范的角度對"勤勉盡責(zé)"進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)定和細(xì)化。
　　至于財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)悉，辦法將不對此做出具體規(guī)定。不過，為了防止行業(yè)內(nèi)的惡性競爭，下一步有關(guān)部門正在考慮由證券業(yè)協(xié)會通過指引的形式制訂一個業(yè)內(nèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
　　據(jù)了解，為了降低收購人的成本，《上市公司收購管理辦法》僅對超過持股比例30%后繼續(xù)收購的行為、以及在20%～30%之間成為第一大股東的收購做出強(qiáng)制聘請財務(wù)顧問的要求。同時考慮到對上市公司的公平對待，辦法僅根據(jù)比例而沒有按照市值來進(jìn)行要求。有關(guān)人士就此指出，聘請財務(wù)顧問的強(qiáng)制性規(guī)定，只是適應(yīng)目前市場化進(jìn)程還不高情況下的一種階段性安排，將來市場成熟了，也會適時做出調(diào)整。
　　根據(jù)《財務(wù)顧問管理辦法》，今后一批擁有財務(wù)顧問資格的優(yōu)質(zhì)券商和咨詢機(jī)構(gòu)，將在未來的上市公司并購中扮演極其重要的角色。而除了顧問業(yè)務(wù)收入外，還能享受到顧問以外的增值業(yè)務(wù)收入。比如，在法律許可的范圍內(nèi)，財務(wù)顧問還可以為收購人提供“過橋貸款”等融資服務(wù)來獲利。
　　另據(jù)了解，目前《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》也正在制訂中。屆時，條例與“收購管理辦法”、財務(wù)顧問辦法、已發(fā)布的五個信息披露準(zhǔn)則、以及《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》，將共同構(gòu)成上市公司收購的完整法規(guī)體系。

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